Une famille patrimoniale est une famille qui, au fil des générations, a constitué un patrimoine significatif (immobilier, financier, parts d’entreprises, œuvres d’art) et qui cherche à le préserver, le faire fructifier et le transmettre dans les meilleures conditions. Cette ambition multigénérationnelle est au cœur de la mission du family office.
Les défis spécifiques des familles patrimoniales
- La complexité croissante : chaque génération ajoute des actifs, des structures et des situations familiales différentes.
- La fiscalité de la transmission : les droits de succession peuvent atteindre 45 % en ligne directe au-delà de certains seuils.
- Les conflits familiaux : l’absence de gouvernance claire est la première source de litiges entre héritiers.
- La dilution : à chaque génération, le patrimoine se divise entre davantage d’ayants droit.
Les outils de structuration patrimoniale
La SCI familiale
La société civile immobilière permet de détenir et de gérer un patrimoine immobilier en famille, tout en facilitant la transmission progressive des parts. Elle offre une souplesse de gestion et des avantages fiscaux significatifs via le démembrement.
La holding patrimoniale
Une société holding permet de centraliser la détention d’actifs divers (parts d’entreprises, portefeuilles financiers, immobilier), d’optimiser les flux financiers entre structures et de préparer la transmission dans un cadre fiscal maîtrisé.
La donation-partage
La donation-partage permet de transmettre une partie du patrimoine de son vivant, en cristallisant la valeur des biens au jour de la donation. Elle réduit les droits de succession futurs et prévient les conflits entre héritiers.
Le Pacte Dutreil
Pour les familles qui détiennent une entreprise, le Pacte Dutreil (article 787 B du CGI) permet de transmettre les titres avec une exonération de 75 % de leur valeur en droits de donation ou de succession.
Chaque outil a ses conditions d’éligibilité et ses délais de mise en place. Anticipation est le maître mot : les meilleures stratégies de transmission se construisent 10 à 20 ans avant la succession et bien d’autres
La gouvernance familiale, le socle invisible
La gouvernance familiale est l’ensemble des règles et des pratiques qui organisent la prise de décision au sein d’une famille patrimoniale. Charte familiale, conseil de famille, pacte d’actionnaires : ces outils préviennent les conflits et assurent la pérennité du patrimoine entre les mains des générations suivantes.
Famille OFFICE accompagne les familles patrimoniales
Nous structurons et coordonnons l’ensemble des aspects patrimoniaux, juridiques et fiscaux pour les familles qui souhaitent transmettre dans les meilleures conditions.
Il ne se subit pas.
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