Avant 70 ans, le PER transmet 152 500 € par bénéficiaire en exonération d’impôt. Sans IR sur les gains, c’est l’un des meilleurs outils de transmission.
Les family offices privilégient le contrat de capitalisation pour les patrimoines supérieurs à 1 M€ : pas de dénouement au décès, démembrement possible, fiscalité décalée.
En combinant endettement, démembrement de parts SCI et abattement de 100 000 €, la transmission peut être fiscalement neutre. Stratégie cœur du conseil familly office.
En approche familly office, la holding combinée à une SCI permet de dépasser le plafond d’endettement de 35 % et d’accéder aux prêts professionnels.
Les family offices utilisent le lombard pour placer la trésorerie à long terme et financer les besoins court terme sans toucher au capital. Applicable dès 200 000 €.
Des frais cachés jusqu’à 3%/an, des fonds maison sous-performants, des clauses bénéficiaires jamais revues. Votre banque privée vous coûte cher.
